Отчетность, составленная на основе международных стандартов, широко используется внутренними и внешними пользователями для анализа деятельности предприятия, принятия управленческих решений, оценки стоимости бизнеса и прочих целей.
Потребность в формировании финансовой отчетности по международным стандартам может быть продиктована как внешними требованиями: кредитные, страховые организации и прочие компании, ценные бумаги которых допущены к обращению на рынке, так и внутренними: компания может принять решение формировать отчетность по МСФО для получения управленческой отчетности, для привлечения инвестиций.
Обычно формирование финансовой отчетности происходит на основе данных бухгалтерского учета. Существует три основных метода формирования:
- метод параллельного учета;
- метод трансляции проводок;
- метод трансформации отчетности.
Эти три метода различаются как трудоемкостью реализации, так и качеством получаемой на выходе отчетности.
...
Отчетность, составленная на основе международных стандартов, широко используется внутренними и внешними пользователями для анализа деятельности предприятия, принятия управленческих решений, оценки стоимости бизнеса и прочих целей.
Потребность в формировании финансовой отчетности по международным стандартам может быть продиктована как внешними требованиями: кредитные, страховые организации и прочие компании, ценные бумаги которых допущены к обращению на рынке, так и внутренними: компания может принять решение формировать отчетность по МСФО для получения управленческой отчетности, для привлечения инвестиций.
Обычно формирование финансовой отчетности происходит на основе данных бухгалтерского учета. Существует три основных метода формирования:
- метод параллельного учета;
- метод трансляции проводок;
- метод трансформации отчетности.
Эти три метода различаются как трудоемкостью реализации, так и качеством получаемой на выходе отчетности.
Наиболее сложным с точки зрения реализации является первый метод – метод параллельного учета, но только он способен обеспечить наивысший уровень точности отчетности. Метод трансформации является наименее трудоемким, однако, погрешность в оценке показателей финансовой отчетности может быть очень высокой. Метод трансляции проводок занимает промежуточное положение по шкале трудоемкость/качество, при этом он позволяет: сократить затраты на сбор основной части данных; получить однозначную связку данных; иметь возможность вносить все необходимые корректировки и всегда их проверить; при этом по части учета (ОС, НМА, РБП) можно вести параллельный учет.
При автоматизации подготовки отчетности по МСФО специалисты ГК "СофтБаланс" выполняют следующие виды работ:
- Разработка плана счетов МСФО;
- Создание модели ведения учета и формирования отчетности по МСФО по требованиям компании;
- Разработка системы аналитик;
- Применение методов формирования отчетности по МСФО;
- Подготовка отчета о финансовом положении и баланса МСФО;
- Закрытие месяца по правилам МСФО;
- Разработка функционала посредством реализации различных обработок для выгрузки итоговых данных и передачи во внешние системы;
- Переоценка в МСФО по внутригрупповому курсу;
- Расчет себестоимости в МСФО по правилам компании-заказчика;
- Разработка блока учета внеоборотных активов холдинга по МСФО;
- Разработка механизмов сопоставления данных бухгалтерского и международного учетов;
- Разработка механизмов выделения трансферов при учете движений по ВНА;
- и другие работы.
Для автоматизированного формирования отчетности по МСФО в качестве платформы может быть выбран программный продукт:
